亚马逊欧洲站vat是什么?亚马逊欧洲站vat怎么申请

2021-04-08 21:04 亚马逊欧洲站vat是什么?亚马逊欧洲站vat怎么申请已关闭评论

自2017以来,亚马逊欧洲VAT税务问题就成为跨境电商行业的热门话题。

特别是在英国站和德国站卖家相继被取消销售权后,亚马逊VAT税号就能让圈子里人心惶惶,就怕一觉醒来账号消失了!
这边一并给大家解答,希望让大家看完对亚马逊VAT税务运作更了解。
1.亚马逊VAT税是什么?
2.亚马逊欧洲站VAT税务法规简介
3.亚马逊欧洲站点VAT课税门槛
4.亚马逊欧洲站点VAT远程销售课税门槛
5.商品仓库所在位置
6.亚马逊卖家需不需要注册一个VAT税号?(范例解析)
7.新的VAT法规,亚马逊卖家该如何应对?(如何省时省力)
8.VAT申报为何这么重要?
9.如何注册申报 VAT 税号?
亚马逊VAT是什么?
VAT是欧盟的一种税制(Value Added Tax)的简称,即消费增值税,为海关对货物、货运、保险和其他费用征收的税金。
一般在对欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳三种税:进口税(可退还)+进口关税(无法退还)+增值税(VAT)。在以往像eBay、Amazon这样的平台并不需要缴纳VAT增值税,因为都是以邮件小包形式发送物品,因此省略了VAT这样繁杂的流程。
但从2017年开始,欧盟将亚马逊给告了,以至于亚马逊欧洲站都相继要求注册VAT号码,按时缴纳VAT增值税,否则作封号处理。
2018年初,网上就有爆料:
亚马逊卖家需在2018年3月1日之前添加VAT税号,并且要把之前漏掉的税款缴纳,当时虽不知事情是否可靠,但却得到了亚马逊的重视,随之亚马逊就推出了VAT税号的申请新渠道,但似乎还是未引起卖家的重视。
于是,在6月份的时候就有卖家收到了亚马逊的邮件,内容指出:
亚马逊要求卖家在8月31日前将德国、法国、意大利、西班牙增值税税号上传至卖家平台,如未能在截止日期前完成上述操作,将会违反相关的增值税要求,因而无法入库商品或无法继续在商城销售商品。
到目前为止我们可以看出,如果坚持不提供税号的亚马逊卖家都将面临一个结果就是账号被关,想想欧洲VAT就是一个大坑啊。
亚马逊欧洲站VAT税务法规简介
在欧洲,VAT税率一般是在20%左右,依国家有所不同,举例当前税率:
德国 19%
奥地利 20%
丹麦 25%
法国 20%
爱尔兰 22%
意大利 22%
波兰 23%
瑞典 25%
比利时 21%
英国 20%
这边以最多卖家询问的英国为例,VAT税主要是应用在日常生活用品的销售上,像是家庭用品、园艺用品、DIY工具、服饰鞋子等等。
基本上你在亚马逊买的日常用品都会加上一个20%的VAT税,但也有特许产品享有优惠税率低至5%,像是幼童汽座、暖气装置、锅炉、太阳能板、水力风力发电设备等等。
最后介绍一些豁免VAT税的商品或服务(基本上与大部份卖家无关)慈善活动入场卷、乐透彩卷、赌博娱乐、宾果游戏等等。
如果您不确定自己商品的应用税率,也可以到英国政府的税务网页查询
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-vat-on-different-goods-and-services
VAT税只在商品被销售的时后收取,而注册该VAT税号的亚马逊卖家就有责任填写VAT税单(通常每季),并把收来的VAT税上缴给HMRC(税务海关总署)。
而当你有注册VAT税号,你则可以根据店铺运营中的支出申请VAT退税,申请时必须提供店铺营运的支出明细,譬如进货、线上销售拥金、或购买其他相关支出时缴交的VAT税,并将这些退税从你应上缴的VAT税中扣除。
举例: 你上季在欧洲站总共销售了一万欧元(含VAT税)的营业额,而你应缴交的VAT税是1670欧元,但你本季因为营运支出,总共付了1000欧元的VAT税,那你总共该上缴1670 – 1000 = 670 欧元的VAT税给HMRC。
以上是简化的说明,实务上VAT税在国际间的销售非常复杂,但这些对于一位中等规模的亚马逊卖家来说已经够用了。
但这边有个重点:如果非必要,不是每位卖家刚开始加入亚马逊欧洲站都需要注册VAT。
接下来我会制表解释,如何知道自己是否有必要注册VAT,你只要知道,在财务上你出于自愿而非必要去注册VAT税号是不合理的,因为你会因此而比无需缴交VAT税的竞争对手,成本永远高出一节,尤其是当你们又在同个价格区间销售相同商品时。
不过也有少数的例外,对那些卖家而言,注册VAT税号反而会是比较划算的。
1. 你大部分的销售都是B2B类型:如果你的企业客户都有注册VAT税号,那你也去注册会比较好,你的企业客户不会在意是否需支付VAT税,因为他们总有办法去节税。同时企业客户也比较倾向于在交易过程中拿到正当的VAT发票作为采购证明。
2. 你销售的是免税或是5% VAT税率的商品;这很容易理解,因为你总能找到方法在营运支出中把VAT税给扣回来,不过我还是建议您自行评估是否划算,但如果你的商品是免VAT税的,那你一定要去注册VAT税号,因为你不需缴VAT税,你反而可以藉由申报营运支出把VAT税退回来。
3. 你计划在进入欧洲市场的第一年,就要在物流、设备投资一大笔钱,或是你预期因开发市场会损失一大笔钱:在这种情况,你反而会在营运支出中缴纳高额VAT税,大于你在亚马逊销售所要上缴的,这也会让你有退税的机会。但此种情况很罕见,除非你是间大公司,进入一个新市场时就要开设大办公室、扩大设厂以及投入庞大广告预算。
这边就不深入讲解这三种罕见的情况了,如果你刚好属于这三种情况的其中一种,建议你去找一位会计师,她会协助你搞清楚状况,算清楚你的财务支出,告诉你到底需不需要在刚投入到欧洲市场时就注册VAT税号。
在亚马逊英国站,还有一个VAT轻税方案(VAT Flat Rate Scheme)
这能让小卖家只需支付一个固定的VAT税率,尽可能让他们的会计流程简化。
碍于篇幅缘故,接下来不会在文章中再提到这个VAT轻税方案,我门只讨论适用于大部份亚马运卖家的VAT税务问题,如果你是英国站卖家,你只要知道有这个方案存在就好。
实际上对于亚马逊卖家,我也不建议采用此VAT轻税方案,因为你会因此而无法使用部份亚马逊的VAT服务,但再次强调,你可以咨询一为合格会计师决定是否要采用VAT轻税方案。
亚马逊欧洲站VAT税务相关介绍先写到这边,如果你还想了解更多,可以到HMRC网站,那边有一堆相关资料,或是预约一位会计师给你问相关问题。
接下来让我们专注在讨论VAT税与亚马逊欧洲站卖家的关系,以及最重要的,到底你有没有必要申请VAT税号。
跨境电商行业的捞金潮让成千上万的卖家奋不顾身地投入其中,今天来讲一下亚马逊欧洲站VAT注册申请要求和流程。
VAT是什么?
VAT即Value Added Tax,属于附加税,是欧盟的一种税制,自动附加在商务活动产生的费用当中。
VAT增值税可以分为进口增值税和销售增值税两个部分,而卖家最终交的税金是“实际税金”,在缴纳VAT之前,需要先和当地的税局申报,每个国家申报的规定也不尽相同。
VAT税只在商品被销售的时后收取,而注册该VAT税号的亚马逊卖家就有责任填写VAT税单(通常每季),并把收来的VAT税上缴给HMRC(税务海关总署)。
VAT怎么算?
VAT计算公式如下:
进口增值税=(申报货值+头程运费+进口关税)*VAT税率
销售增值税={最终销售额/(1+税率)}*税率
实际缴纳增值税=销售VAT-进口VAT
怎么注册VAT?
提供对应国家注册资料,可找税务代理注册VAT。
需要哪些材料?
资料大同小异,最主要的资料为国内公司营业执照,法人身份证/护照证件,亚马逊店铺信息截图,填写各国注册表格,以及各国特殊资料,64-8等文件。西班牙较为特殊,需要做海牙认证并提供相应资料。
什么时候缴费?
不同国家要求不一样,列举常见欧洲5国:
英国——申报季度的1月+7天之前;
德国——每月10日之前;
意大利——申报月或者季度的每月15日之前;
法国——每月19日之前;
西班牙——申报季度的每月15日之前
该缴多少?
1、英国
英国VAT增值税有三种税率:第一,20%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务);第二,5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等);第三,0% 的税率(针对生活必需品,未经加工食品和儿童衣服用品)
2、德国
德国VAT税率分为两种:一是19%的标准税率,适用于其他的大部分产品及服务;一是7%低税率,适用于书籍、报纸,食品和农产品。
3、意大利
意大利VAT为22%的标准税率,适用于绝大部分产品。
4、法国
法国目前实行4档税率,即零税率、2.1%、5.5%、19.6%。在这4个档次的税率中,19.6%为基本税率,适用于一般商品和劳务;5.5%为低档税率,适用税法规定的公民的日常必需品,如水、食品、煤、气、电、饮料、书籍、客运、电影、旅馆业等;2.1%为特低税率,这个税率适用于特定的商品,如:药品、报刊等。
5、西班牙
西班牙VAT为21%的标准税率,适用于绝大部分产品。

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哪些人需要缴税?
从销售税,到VAT税,欧洲合规化势在必行,但该来的总会来,如果你是以下几种情况,还是赶紧找代理注册相应站点的VAT吧。
1、先确定你有没有泛欧,开通了泛欧,你的货不受你的控制,所以就需要开通五个国家的VAT。
2、没有开通泛欧,那你的货物存在哪个国家的FBA或第三方海外仓,就要注册当个国家的VAT,就是假如你的货存在英国,发货到了法国买家的手里,你就开通英国VAT就好了。(前提是远程销售不超过限额)
3、如果你远距离销售额超过限额,比如,你已经有了英国VAT,你的货存在英国,发货到了法国买家的手里,销售额超过了35000欧元,那么你必须要开通法国VAT。
总的来说,首先是看你打算做哪个站点,其次要看你是做中国直发还是FBA或者海外仓。用了当地的FBA或者海外仓就必须注册该国家VAT。需要提醒的是,远程销售额度超过也要注册VAT,开通泛欧欧洲站点就必须都要注册VAT。
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